В Евросоюзе вступили в силу строгие правила контроля за криптотранзакциями, которые требуют раскрытия личностей отправителей-получателей. Однако соседи Еврозоны также внесли изменения в свое законодательство.
Cryptofirst.ru ознакомился с нюансами законов и правил в восьми балканских странах, помогая юристам GMT Legal.
Содержание
- 1 Албания: четкие правила и санкции
- 2 Босния и Герцеговина: законов нет, но есть налог
- 3 Косово: «Крипта — опасность, майнинг — запретить»
- 4 Северная Македония: все что не запрещено, то разрешено
- 5 Сербия: регулируется даже майнинг
- 6 Турция: четкий список запретов
- 7 Черногория: собственная цифровая валюта
Албания: четкие правила и санкции
В Республике Албания вступил в силу Закон «О финансовых рынках, основанных на технологиях распределенных реестров», где определено понятие криптовалюты (виртуальной валюты). Виртуальная валюта – это цифровое представление, используемое в качестве средства обмена, платежа, единицы расчета или резервной стоимости. Она не является токеном, не гарантируется центральным банком или государственным органом, не обязательно привязана к официальной валюте, не обладает правовым статусом валюты или денег, но принимается юридическими или физическими лицами в качестве средства обмена. Закон также регулирует услуги связанные с виртуальной валютой.
Майнинг в Албании пока не регулируется, а налогообложение учитывает прирост капитала и налог на корпорации, около 15%.
| Условия налогообложения | Налог на прирост капитала/корпоративный налог — около 15%. |
| Правовой статус криптовалюты | Легализована. |
| Специальные санкции | Административные и уголовные санкции за нарушение правил. |
| Общая позиция государства | Регуляторная. |
| Уникальная фича | — |
Нормативно-правовые акты: закон № 66/2020 от 21.05.2020 «О финансовых рынках, основанных на технологиях распределенных реестров»; закон № 9917/2008 «О предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма» и другие.
Босния и Герцеговина: законов нет, но есть налог
На территории Боснии и Герцеговины нет специального законодательства, регулирующего криптовалюту. Криптовалюта не является законным платежным средством на всей территории страны, однако не запрещена. Центральный Банк Боснии и Герцеговины не рекомендует использование криптовалют, но не запрещает их покупку и торговлю.
Налоговыми органами Боснии и Герцеговины установлен налог на доход от операций с криптовалютой для физических и юридических лиц (10%).
Разработка законодательства о криптовалюте и майнинге продолжается.
Республика Сербская: легализация без санкций
В Республике Сербская, административной единице Боснии и Герцеговины, криптовалюта (виртуальная валюта) легализована. криптовалюта регулируется с добавлением поправок в Закон о рынке ценных бумаг с 2022 года. В канале обещанного вознаграждения добавлены правила государства о регистрации поставщиков услуг, связанных с виртуальными валютами.
Майнинг не регулируется законодательно.
| Условия налогообложения | Подоходный налог около 10%. |
| Правовой статус криптовалюты | Легализована. |
| Специальные санкции | На данный момент специальных санкций не установлено. |
| Общая позиция административной единицы | Регуляторная. |
| Фича | — |
Нормативно-правовые акты: закон № 92 от 21.09.2006 «О рынке ценных бумаг»; «Правила Республики Сербской по регистрации поставщиков услуг, связанных с виртуальными валютами».
Косово: «Крипта — опасность, майнинг — запретить»
Криптовалюта не является законным платежным средством в Республике Косово. Отсутствует регулирующий орган, который занимался бы вопросами виртуальных валют. Центральный банк предупреждал о финансовых и операционных рисках использования криптовалюты.
В связи с энергетическим кризисом, власти Косово ввели полный запрет на майнинг.
Северная Македония: все что не запрещено, то разрешено
В Северной Македонии криптовалюта не признается законным средством платежа. Отсутствует регулирующий орган, который занимался бы вопросами виртуальной валюты. Национальный банк Северной Македонии, ранее более категорично настолько относился к криптовалюте, что говорилось о запрете на операции с криптовалютой. Однако сейчас он заявляет, что деятельность с криптовалютой не регулируется, и это не означает, что операции с криптовалютой являются незаконными.
Сербия: регулируется даже майнинг
В Республике Сербия криптовалюта называется цифровыми активами. Цифровые активы – это цифровое представление стоимости, которое может быть куплено, продано, обменено или передано в цифровой форме, а также использовано как средство обмена или инвестиционные цели.
Виртуальная валюта, признанная законодательством Республики Сербия, это вид цифровых активов, которое не выпускается или не гарантируется Центральным банком или другим государственным органом. Она не обязательно привязана к законному платежному средству и не имеет юридического статуса денег или валюты, но используется в качестве средства обмена и может быть куплено, продано, обменено, передано и храниться в электронном виде.
Цифровые активы регулируются Национальным банком и Комиссией по ценным бумагам. В Республике Сербия владение и торговля цифровыми активами разрешена для физических и юридических лиц.
В Сербии существует институт лицензирования VASP.
Для провайдеров услуг цифровых активов установлены обязательства по соблюдению AML/CFT.
Осуществлять майнинг криптовалюты регулируется законодательно.
| Условия налогообложения | Зависит от природы конкретных криптоактивов и от способа начисления их дохода. |
| Правовой статус криптовалюты | Легализована. |
| Специальные санкции | Направление предупреждений, уведомлений с требованием устранить несоответствия закону. Штрафы за незаконную деятельность. |
| Общая позиция государства | Регуляторная. |
| Фича | Чиновники не могут конвертировать активы в виртуальные. |
Основные нормативные и нормативно-правовые акты: Закон о цифровых активах.
Турция: четкий список запретов
В Турции криптовалюты регулируются Постановлением Центрального банка, которое запрещает все виды платежей с использованием криптоактивов. Поставщикам платежных услуг запрещено использование бизнес-моделей, связанных с криптоактивами, и предоставление посреднических услуг платформам, связанным с криптоактивами.
Указ Президента Турции накладывает на провайдеров услуг криптоактивов обязательства по соблюдению мер по предотвращению отмывания денег и финансированию терроризма (AML/CFT).
Ожидается, что будет принят законопроект, более подробно регулирующий сферу криптовалюты и технологий блокчейна.
| Условия налогообложения | Зависит от природы конкретных криптоактивов и способа приобретения или обмена. |
| Правовой статус криптовалюты | Запрещена как средство платежа. |
| Специальные санкции | — |
| Общая позиция государства | Регуляторная. |
| Фича | В течение некоторого времени планируется принять законопроект, детальнее регулирующий сферу. |
Основные нормативные и нормативно-правовые акты: Постановление Центрального банка № 31456 «О неиспользовании криптоактивов в платежах», 2021.
Черногория: собственная цифровая валюта
Черногория не имеет специального законодательства, которое бы регулировало криптовалюту. Правительство Черногории заявило о создании собственной государственной цифровой валюты в партнерстве с американской компанией Риппл. Криптовалютное законодательство находится на стадии разработки.
